Федеральная антимонопольная служба (ФНС) и Банк России сейчас работают над критериями, по которым транзакции между счетами россиян могут счесть незадекларированными доходами. Соответствующий законопроект, усиливающий контроль налоговиков над счетами россиян, был внесен в Госдуму в конце марта.
Идея инициативы в том, чтобы ЦБ передавал в ФНС информацию о подозрительных транзакциях. Речь идет о переводах между физлицами, у которых не зарегистрировано ИП, но по определенным признакам транзакции похожи на предпринимательскую деятельность или же на получение регулярной прибыли от других физлиц.
В самом регуляторе подчеркнули, что техническая часть взаимодействия двух ведомств еще прорабатывается, однако уже сейчас можно сказать, что обычные граждане, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, под соответствующие критерии не подпадают. Что касается «красных флагов», которые будут вызывать вопросы у ФНС и регулятора, то среди них предлагается выделить следующие.
Частота переводов — должен стать одним из главных риск-критериев. При этом важно не сколько, а как часто. Единоразовые переводы вряд ли вызовут внимание регулятора и ФНС, а вот минимальные суммы, которые отправляют разные люди, — да.
География платежей — еще один «красный флаг», который предлагают ввести. Если физлицу регулярно поступают платежи из других регионов, это тоже рассматривается как признак предпринимательской деятельности. Например, это могут быть онлайн-продажи или же оплата онлайн-обучения.
Время перевода. Еще один риск-критерий — во сколько именно был осуществлен перевод. Так, многочисленные транзакции на мелкие суммы могут означать, что физлицо принимает оплату за товары или услуги.
При этом отдельно планируется ввести критерии, по которым транзакции будут выведены из-под автоматического контроля.
Так, поступления на счет будут сравниваться с налогооблагаемой базой. Если перевод задекларирован, проблем не возникнет.
Переводы самому себе и переводы внутри «максимально широкого» семейного круга также будут вне подозрений ФНС. Транзакции от близких родственников в рамках «жизненных обстоятельств» не подпадут под контроль, даже если такие операции будут проводиться часто. Под «широким кругом» понимают и гражданский брак, когда отношения официально не оформлены и у супругов разные фамилии.