До какого числа нужно заплатить налоги
Налоги за 2025 год нужно уплатить до 1 декабря 2026-го. Все данные для внесения платежей содержатся в налоговом уведомлении — Федеральная налоговая служба (ФНС) уже провела массовую рассылку этого документа. Его можно найти в личном кабинете на сайте ФНС или на «Госуслугах». Тем, у кого нет доступа к этим сервисам, информация отправляется по почте заказным письмом.
В уведомлении указаны объекты налогообложения, ставки, сумма к оплате и реквизиты. Все это — по четырем категориям: транспортному и земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и НДФЛ.
Какие налоги нужно заплатить до 1 декабря
Налог на имущество
Его взимают с владельцев квартир, комнат, жилых домов, гаражей, машино-мест и другой недвижимости (здания, строения, сооружения, помещения). В частности, квартиры и гаражи облагаются налогом в размере 0,1% от кадастровой стоимости, а вот объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн рублей (за исключением незавершенного строительства), — налогом в 2,5%.
Это базовые ставки, но они могут меняться: муниципальные власти и власти городов федерального значения имеют право снизить их до нуля или, наоборот, увеличить. Владельцы имущества в Москве могут проверить свою ставку здесь.
Земельный налог
Его обязаны уплачивать:
- собственники земельных участков;
- граждане, которые владеют землей на праве постоянного (бессрочного) пользования;
- граждане, которые владеют землей на праве пожизненного наследуемого владения.
Итоговый размер земельного налога зависит от кадастровой стоимости участка, а также от налоговой ставки:
- 0,3% — для земельный участков, используемых для ведения личного хозяйства, садоводства или огородничества, участков под жилым фондом и объектами инженерной инфраструктуры ЖКХ;
- 1,5% — для остальных земельных участков (коммерческая недвижимость, земли под магазинами, офисами, складами и т.д.).
Транспортный налог
Его выплачивают владельцы официально зарегистрированных автомобилей, мотоциклов, моторных лодок, автобусов, водных и воздушных транспортных средств и так далее. Единой ставки здесь нет, все зависит от набора факторов — мощности двигателя (в лошадиных силах), периода владения (от 1 до 12 месяцев в году) и региональных тарифов (налог поступает в бюджеты субъектов РФ). Рассчитать его можно и самостоятельно — с помощью калькулятора на сайте ФНС.
Например, за владение на протяжении 12 месяцев автомобилем с двигателем мощностью 120 лошадиных сил в Москве придется отдать 3360 рублей, а в Томской области — 1680 рублей.
Налог на доходы физических лиц
Как правило, НДФЛ уплачивают налоговые агенты — например, работодатели. Но в ряде случаев эта обязанность возложена на самих граждан.
- Если человек получает доходы от нескольких источников (то есть работает в нескольких организациях по совместительству). Для начала напомним, что в России действует прогрессивная шкала по НДФЛ, то есть ставка налога зависит от величины дохода. В случае совместительства работодатели все равно определяют ставку обособленно. Предположим, сотрудник работает в двух компаниях, в каждой из них его доход не превышает 2,4 млн рублей в год, но по итогам года в общей сложности выходит больше этой суммы. В этом случае ФНС самостоятельно рассчитает НДФЛ для доплаты и направит информацию физлицу в налоговом уведомлении.
- Если у человека есть вклад в банке и процентный доход за 2025 год превысил 210 тыс. рублей. В этом случае НДФЛ начисляется именно на полученный процентный доход, а не сумму самого вклада. Ставки — 13% (если инвестиционные доходы вкладчика составили не более 2,4 млн рублей за год) и 15% (если инвестиционный доход превысил 2,4 млн рублей).
Как оплатить налоги
Есть несколько способов уплаты налогов:
- через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС;
- через «Госуслуги»;
- через мобильное приложение банка по QR-коду из налогового уведомления;
- в офлайн-офисе банка по реквизитам из налогового уведомления.
В случае с сайтом ФНС необходимо:
- авторизоваться;
- открыть сообщения от службы (значок письма), найти сообщение о получении налогового уведомления и открыть его;
- на странице появится информация о неуплаченных налогах — необходимо выбрать все нужные пункты и нажать кнопку «Оплатить».
В случае с «Госуслугами» также необходимо авторизоваться, перейти в раздел «Платежи», выбрать суммы налогов для оплаты и произвести расчет.
Что будет, если не заплатить налог вовремя
За каждый день просрочки платежей начисляются пени. Для физлиц это 1/300 действующей ключевой ставки (на начало ноября ставка ЦБ — 14%).
Формула выглядит так:
Пени = Сумма долга × Ключевая ставка × 1/300 × Количество дней просрочки.
Также налоговая может начислить штраф:
- 20% от суммы налога, если нарушение неумышленное;
- 40% от суммы налога, если служба докажет, что гражданин не уплатил или занизил налог умышленно.
Эксперты рекомендуют не откладывать вопрос с уплатой налогов. Уведомление от ФНС стоит изучить как минимум за две недели до 1 декабря — особенно это важно сейчас, когда многим пришли доначисления по НДФЛ. Если не проверить информацию заранее, не останется времени на обращение в налоговую в случае ошибки и возникновения каких-либо вопросов. Кроме того, в ФНС периодически напоминают о том, что на обработку платежей уходит до 10 дней. Чтобы выплата точно вовремя подгрузилась, лучше внести налоги заранее.
Фото обложки: Наталья Шатохина / NEWS.ru / ТАСС