Инвестбриф для самозанятых: налоги, ограничения и почему волнуется государство

Для тех, кто работает «на себя», в России действуют специальные ставки — 4% и 6%. Разбирались, кто может платить налог на профессиональный доход (НПД) и почему власти переживают, что этим будут злоупотреблять компании.

Как злоупотребляют статусом самозанятых работодатели

Главное условие при оформлении самозанятости — такой формат не должен заменять нормальные трудовые отношения со штатными сотрудниками, которые подразумевают, что работодатель будет платить необходимые взносы с зарплат — как пенсионные, так и на медицинскую страховку (не говоря уже об НДФЛ, ставка которого со следующего года будет рассчитываться по прогрессивной шкале). За самозанятого работодатель дополнительно ничего не платит — разве что компенсирует тому 6% налога. 

Сегодня стало известно о новой инициативе, с которой выступило Минэкономики: ведомство хочет бороться с переводом сотрудников в самозанятые наряду с серыми зарплатами с помощью дополнительных внеплановых проверок. Пока это только предложение министерства: идея в том, чтобы расширить список индикаторов риска, которые указывают на нарушения в сфере трудового права и дают полномочия проводить внеплановую проверку (сейчас на них введен мораторий). 

Так, подозрения должно вызывать, если, например, компания или ИП взаимодействует более чем с 35 самозанятыми, при этом длится это больше 3 месяцев, а платят таким сотрудникам более 35 тыс. рублей в месяц. Это как раз указывает на то, что работодатель нарушает главное условие найма лиц, которые платят налог на профессиональный доход, и его сотрудники работают не разово, а на постоянной основе, вместо штатных. 

Для того чтобы такого не происходило, действует, например, специальное ограничение. В течение 2 лет после увольнения самозанятый не может предоставлять услуги бывшему работодателю. 

Поднимут ли налоги самозанятым

Последняя налоговая реформа, в рамках которой вводится новая прогрессивная шкала налогообложения, сделала статус самозанятого еще более привлекательным для тех, кто работает на себя. В отличие от НДФЛ, ставки в рамках специального налогового режима в 4% (доход от физлиц) и в 6% (от дохода с юрлиц и ИП) менять не стали.

Более того, они останутся прежними еще 4 года — до 2028 года. Кстати, большую популярность этот формат приобрел в Москве: 16% от всех зарегистрированных в стране самозанятых, или же 1,73 млн человек, работают в столице, и с 2019 года (когда запустили налоговый режим) их доход составил около 1,2 трлн рублей. 

Как работает режим самозанятого 

Напомним: вы можете оформить специальный налоговый режим как самозанятый, если вы физлицо или же ИП. Главное, чтобы у вас не было наемных работников, ваш доход за год не превышал 2,4 млн рублей, а ваша деятельность соответствовала определенным критериям.

Вы можете зарабатывать, продавая собственные услуги или же товары, которые вы сделали сами. Что-то перепродавать или же сдавать в аренду нежилые помещения как самозанятый нельзя.

Кстати, в 2024 году самой популярной сферой деятельности у россиян с таким статусом стал ремонт, на втором месте — те, кто связан с автомобильной отраслью, водители, автомеханики, на третьем месте — сфера ИТ. 

Из плюсов, которые дает такой налоговый режим, — очевидно, низкий налог. И отсутствие страховых и пенсионных взносов. Однако этот же пункт можно оценить и как минус: страховой стаж для будущей пенсии не идет, кроме того, нет соцгарантий и пособий. Что касается лимита на доход, то если вы его превысите, система «Мой налог», через которую самозанятые заявляют о доходах и выдают чеки тем, кто оплачивает их услуги, автоматически снимет статус «самозанятого», а налог вернется к обычному НДФЛ. 

Копировать ссылкуСкопировано