Офшорный рай на Земле: правительства теряют миллиарды долларов из-за Каймановых островов, США и Великобритании

Что произошло

Британское издание City A.M. совместно с компанией RIFT Tax Refunds в ходе исследования выяснили, какие офшоры самые популярные и какие страны страдают от них сильнее всех.

• Больше всего денег страны теряют из-за Каймановых островов — около $45,7 млрд ежегодно. 
• В десятку самых «любимых» мест, где бизнесмены прячут свои активы, вошли офшорные зоны Великобритании ($30,4 млрд), США ($20 млрд), Люксембург ($15,5 млрд), Ирландия ($9,6 млрд), Нидерланды ($8,3 млрд), Британские Виргинские острова ($5 млрд), Франция ($4,7 млрд), Гонконг (3,8 млрд) и остров Джерси ($3,3 млрд).

Авторы исследования отмечают, что несмотря на то, что офшоры наносят вред экономикам стран, из которых бизнесмены выводят свои активы, хранение денег в них в подавляющем числе случаев не является противозаконным.

Детали

По данным исследования, именно британские территории в целом наносят самый большой финансовый ущерб. Каждый год государства недосчитываются $84,5 млрд.

• Сами британские граждане владеют в офшорах активами на общую сумму более £854 млрд ($1,1 трлн) — это больше, чем ВВП Нидерландов.
• При этом из-за недополученных налогов Соединенное Королевство теряет только около 0,92% от ВВП и занимает пятое место по этому показателю. 
• По данным компании Credas Technologies, на первой строчке — Люксембург (потеря 14% от ВВП), далее идут Кипр (4,55%), Ирландия (3,22%) и Мальта (2,7%).

Глава RIFT Tax Refunds отметил, что, несмотря на довольно строгое налоговое законодательство Великобритании, бизнесмены и компании все равно находят в нем «дыры» и лазейки.

• В 2020-м Парламентский комитет по разведке и безопасности (ISC) отметил, что Великобритания стала «прачечной» для офшорных денег.
• Заявление было сделано на фоне значительного роста числа «золотых паспортов», выданных в обмен на инвестиции. В феврале 2022-го правительство для борьбы «с незаконным финансированием и мошенничеством» официально закрыло эту программу.

Контекст

Офшоры или офшорные зоны — это инструмент, которым предприниматели по всему миру активно пользуются для оптимизации налогов, денежных потоков и управления бизнесом. 

Преимущества

• Низкие или даже нулевые налоги. 
• Конфиденциальность сделок и личных данных бенефициаров (при этом, как показывает практика, офшоры не защищены от масштабных утечек).
• Зарегистрировать в офшоре компанию можно за сутки и иногда даже без уставного капитала.
• Открыть счет компании можно в любой стране, независимо от того, где зарегистрирована компания. Соответственно, принимать платежи можно в удобной для себя валюте.
• Упрощенная форма бухгалтерской отчетности.

Недостатки

• В каждом офшоре (стране или территории) свое законодательство, которое может не подойти для определенных бизнес-целей. 
• Вся активная деятельность (услуги, товарооборот) ведется только за пределами страны. Это значит, что компания не сможет выйти на рынок страны-офшора. 
• С офшорами борются правительства многих стран из-за потери значительной части налоговых поступлений.

В 2021-м Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) обнародовал офшорное досье Pandora Papers. В него попали многие из нынешних мировых лидеров.

• По данным ICIJ, Владимир Зеленский еще до вступления в должность президента Украины владел долей в офшорной компании Maltex, зарегистрированной на Британских Виргинских островах. За месяц до победы на выборах он якобы продал ее своему деловому партнеру Сергею Шефиру (сейчас — первый помощника президента). 
• Король Иордании Абдалла II скупил недвижимость на $100 млн в США и Великобритании. Королевские юристы утверждают, что все покупки были сделаны на личные средства. 
• Семья президента Азербайджана Ильхама Алиева приобрела 17 объектов недвижимости в Великобритании, среди которых офисное здание в Лондоне за £33 млн. Оно было куплено компанией Mallnick Holdings, которая принадлежала семье президента с 2009-го. Через месяц право собственности переоформили на сына Алиева.

В России

В марте 2020 года президент РФ Владимир Путин предложил увеличить до 15% ставку налога для тех, кто выводит свои доходы (в виде дивидендов или процентов) на зарубежные счета, в том числе в офшоры. 

• Путин отметил, что доходы некоторых физлиц в результате «так называемой оптимизации» облагаются реальной ставкой налога лишь в 2%, тогда как, например, подоходный налог составляет 13%. По словам главы государства, это, «мягко говоря, несправедливо». Новые правила вступили в силу с 1 января 2021 года.
• С 2021-го в силу вступили и новые соглашения по налогообложению с Кипром и Мальтой, с 2022-го — с Люксембургом. РФ также планировала договориться со Швейцарией, Гонконгом и Сингапуром о перекрытии каналов для вывода средств. 
• Тогда эксперты отметили, что изменения скорее всего не коснутся «стратегических партнеров» России — Китая, Германии, Франции и Италии.

В России тоже есть своего рода офшоры — свободные или особые экономические зоны. 

• Всего их 25: промышленно-производственные (например, Липецк и Тольятти), технико-внедренческие (Дубна, Санкт-Петербург, Иннополис), туристско-рекреационные (в частности, Куршская Коса) и портовые (Мурманск, Ульяновск, Хабаровск). 
• В этих зонах действует льготное налогообложение, чтобы способствовать экономическому развитию территорий.